Налоги для физических лиц в Мексике

Типичный сценарий - приехал в Мексику как турист, получил резиденцию, деньги получаю не из Мексики, постепенно обживаюсь домом и машиной, перевожу разные суммы на мексиканский счет, возможно постепенно начинаю получать местный доход. Когда и как мне начать платить налоги? Когда и как мной может заинтересоваться налоговая?

Данный пост является конспектом встречи с налоговым консультантом в городе Канкун.

Внимание, пост может содержать неточности и субъективную информацию. Как говорится, “не является инвестиционной рекомендацией, проконсультируйтесь с доктором перед применением”!

TLDR - минимальные советы, но потом разберём всё подробней:

• Не класть на счет бумажной наличкой (через банкомат или кассу) более 15 000 песо в месяц.
• Не иметь дела с сомнительными местными бизнесменами. Никаких левых переводов с ними или обналички.
• Если ваш годовой оборот меньше 1-2 млн долларов в год (да, да, именно миллионов и долларов, то есть 20 млн песо), вероятность, что вами заинтересуется налоговая маленькая. Но она не равна нулю.
• Желательно платить хоть сколько-то налогов, чтобы вопросов от банков и налоговой было меньше. Better be safe than sorry…

Официальных документы и определения

Сайт налоговой службы: https://www.sat.gob.mx/normatividad/54944/leyes-fiscales

PDF документа закона о налогах: https://www.sat.gob.mx/cs/Satellite?blobcol=urldata&blobkey=id&blobtable=MungoBlobs&blobwhere=1461172453618&ssbinary=true

В законе прописано, что налоговыми резидентами Мексики являются люди, если выполнено хотя бы одно условие:

• У вас есть жильё в мексике “su casa habitación en México”
• 50% доходы вы получаете от источника в Мексике
• Центр профессиональной деятельности находится в мексике
• У вас есть мексиканское гражданство “las personas físicas de nacionalidad mexicana”

НО ВНИМАНИЕ: налоговый консультант сказал, что налоговый резидент - это тот, кто провёл в стране больше 183 дней. В законах по ссылке этого нет. Консультант сказал, что это описано в миграционных законах.

Насколько строго с налогами в Мексике?

Если обобщить, то Мексика очень большая страна. Автоматизация еще развита очень плохо. Поэтому если вы следуете советам 1-4, вероятность получить проблемы маленькая. Потенциальные проблемы могут появиться как от налоговой, с какой-то внезапной проверкой, так и от банков с возможными блокировками счетов. Налоговой больше интересны истории с ОЧЕНЬ большим оборотом (более 1-2 миллионов долларов), а так же они более пристально следят за политическими деятелями, людьми с большим влиянием и аудиторией, журналистами. Скорее всего вы в эту категорию не попадаете. Но всё же лучше гигиену соблюдать. Как и что делать распишем подробней далее.

Как считать налоговое резидентство?

Вы являетесь налоговым резидентом, если проводите в стране больше полугода. Интересно, что налоговый консультант ничего не сказал про пункты отмеченные в налоговом законодательстве (см выше).

Хорошая новость заключается в том, что обмен данными налоговой и миграционной службой сейчас работает очень плохо. Плохая новость в том, что эта ситуация может в ближайшем будущем поменяться.

Что облагается налогом в Мексике?

Любой доход, который вы получаете здесь на банковский счет, облагается налогом! Если вы осуществляете перевод своих денег, налог с которых был уже оплачен в другой стране, тот он налогом не облагается (или нужно доплатить разницу). Но вы должны это обосновать. У Мексики есть соглашения о двойном налогообложении со многими странами. К примеру, если вы в стране X заплатили 20% налогов, а в Мексике нужно заплатить 30%, то вы доплачиваете только разницу в 10%. Что за правило с 15000 песо? Банки обязаны сообщать о наличных переводах больше 15 000 песо в налоговую вместе с вашими данными RFC. Поэтому для меньших вопросов лучше не класть на счет более 14 500 (чтоб уж наверняка). Еще раз, речь именно о бумажной наличке. Переводы между банковскими счетами - это совершенно другое.

Чуть подробней на русском: https://gotomexico.today/news/country/1848.html (данные по ссылке вроде как соответствуют словам консультанта)

Что такое RFC?

RFC - это налоговый номер. Он должен быть у всех резидентов возрастом более 18 лет. В большинстве банков перестали открывать счета без RFC. Но это правило может не соблюдаться в конкретных отделениях. Если вы открывали счет когда-то давно без RFC, то есть вероятность блокировки счета. Возможно стоит обновить данные в банке.

Есть ли автоматический обмен данными с США?

Да есть.

Сколько платить налогов?

Начнём с самой первой и простой схемы. С января 2022 года появился новый режим налогообложения под названием RESICO. Если ваш годовой доход меньше 3.5 млн песо, то вам нужно будет заплатить 1-2.5% от этого дохода. Не все доходы можно отнести к этому режиму и много нюансов. По словам консультанта, сдача в аренду через AirBnB не подходит под эту схему и ставка другая.

Подробней http://omawww.sat.gob.mx/RegimenSimplificadodeConfianza/Paginas/index.html

Доход более 3.5 млн песо в год - налог в районе 30%. Есть еще куча режимов.

Когда платить налоги и сдавать налоговую декларацию?

Нужно сдавать налоговую декларацию КАЖДЫЙ месяц. За доход, полученный в этом месяце нужно успеть сдать декларацию и заплатить в течении следующего месяца.

Какой штраф за неуплату налогов?

10 000 песо за каждый месяц неправильной уплаты налогов. Если налоги не платить совсем штраф может быть большой и может грозить тюрьма. Поэтому лучше следовать совету номер 4.

Могут ли заблокировать банковский счет?

Да. По требованию налоговой, в случае неуплаты налогов могут заблокировать счет. Но если вы всё же платите какие-то налоги, то вероятность блокировки меньше. Вместо того чтобы полностью блокировать счёт у вас могут попросить документы для уточнения данных.

Ок, я всё понял, хочу платить налоги, как это сделать?

Налоговый консультант сказал, что это сделать очень сложно:

• Есть очень много юридических нюансов.
• Есть сложность с самими документами и электронным заполнением
• Нужно очень хорошо понимать испанский, чтобы сделать всё правильно

Какой ответ вы тут ожидали от налогового консультанта? Конечно он скажет, что сделать всё самому очень сложно, и лучше всё делать через них, через бухгалтерские услуги. За которые конечно же нужно платить. Но и простого ответа, как платить без бухгалтера, у меня пока нет.

Сколько стоят бухгалтерские услуги?

В среднем по рынку, цены начинаются от 3000 песо в месяц. Цена может быть выше в зависимости от вашей личной ситуации и структуры доходов. Допустим я начал платить налоги, спросят ли меня про доход полученный ранее? Маловероятно.

Что с криптовалютой в Мексике?

Криптовалюта в Мексике выходит в легальное поле. Всё больше институтов знают про крипту и постепенно её регулируют. Можно ли оплатить криптой недвижимость? Да, можно, если вы договоритесь об этом с продавцом. Нотариально это будет просто как наличная сделка.

Получил прибыль к криптовалюте, нужно ли платить налоги?

Да, полученная прибыль в крипте так же облагается налогом. Если вы занесли на биржу 100$, купили крипту, она подорожала и вы продали её за 120$, потом вывели на мексиканский счет 120$. То налог нужно будет заплатить именно с прибыли 20$. Но вам нужно будет хорошо обосновать всё эти цифры.

Как отчитываться по крипте?

Некоторые мексиканские криптобиржы уже подают данные в налоговую и умеют отчитываться.

Ситуация: поели с друзьями в ресторане. Я оплатил картой. Друзья перекинули мне на счет? Налоги платить нужно?

Нет. Это не облагается налогом, но вы должны это обосновать.